Должное усердие
-
Определение и важность должной осмотрительности
- Должная осмотрительность (Due Diligence) — это процесс оценки и проверки потенциальных партнеров, активов и сделок.
- Она включает в себя анализ рисков, проверку финансовой отчетности и оценку соответствия законодательству.
- Должная осмотрительность является ключевым элементом в предотвращении мошенничества и защите от юридических рисков.
-
История и развитие
- Должная осмотрительность возникла в средневековой Европе и использовалась для оценки надежности партнеров.
- В современном мире она стала неотъемлемой частью сделок слияний и поглощений, а также в управлении рисками.
-
Процесс Due Diligence
- Включает в себя проверку активов, персонала, операций и финансовых показателей.
- Включает аудит соответствия законодательству, проверку на коррупцию и соблюдение прав человека.
- Должная осмотрительность может включать в себя проверку на соответствие экологическим стандартам и кибербезопасность.
-
Правовые аспекты
- В США FCPA требует от компаний проведения должной проверки своих зарубежных партнеров.
- В Великобритании Закон о взяточничестве требует от компаний защиты от обвинений в коррупции.
- ООН и ОЭСР приняли руководящие принципы, требующие от корпораций расследования деятельности партнеров на предмет нарушения прав человека.
-
Гражданский процесс и уголовное право
- В гражданском процессе должная осмотрительность необходима для получения юрисдикции и определения прав на имущество.
- В уголовном праве она является защитой от строгих преступлений и определяет обязанности прокурора по передаче оправдывающих доказательств.
-
Защита в рамках должной осмотрительности
- В Великобритании должная осмотрительность может использоваться для защиты от нарушений нормативных актов.
-
Ссылки и дополнительные материалы
- В статье упоминаются другие связанные термины, такие как коэффициент смещения, комната обработки данных и управление целостностью.