Оффшорный финансовый центр
-
Определение и классификация оффшорных финансовых центров
- Оффшорные финансовые центры (ОФЦ) — это юрисдикции, которые предоставляют налоговые льготы для иностранных компаний.
- ОФЦ делятся на проводников и поглотителей, в зависимости от того, кто получает налоговые выгоды.
-
Мифы и реальность ОФЦ
- ОФЦ часто воспринимаются как экзотические места, но многие из них являются высокоразвитыми и имеют сильную нормативно-правовую базу.
- Некоторые ОФЦ, такие как Каймановы острова, не соответствуют критериям BEPS, но активно занимаются инвестиционными фондами.
-
Списки ОФЦ
- МВФ и FSF публикуют списки ОФЦ, основанные на различных критериях, включая качество надзора и сотрудничество с международными стандартами.
- В последние годы ОФЦ стали объектом повышенного внимания из-за их роли в финансовых махинациях и уклонении от уплаты налогов.
-
Контрмеры против ОФЦ
- После публикации отчетов FSF-МВФ и встречи G20 были предприняты меры по борьбе с юрисдикциями, не сотрудничающими в борьбе с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов.
- ОЭСР и ФАТФ ужесточили регулирование и реализацию программ борьбы с отмыванием денег, что привело к усилению контроля над ОФЦ.
- Пересказана только часть статьи. Для продолжения перейдите к чтению оригинала.
Полный текст статьи: