Снижение налогов
-
Снижение налогов и его влияние на экономику
- Снижение налогов уменьшает доходы правительства и увеличивает располагаемый доход налогоплательщиков.
- Снижение налогов стимулирует экономику, увеличивая государственные заимствования.
- Снижение налогов может привести к увеличению дефицита национального бюджета и сокращению национальных сбережений.
-
Типы снижения налогов
- Снижение налоговой ставки.
- Вычеты, кредиты, льготы и корректировки.
- Расширение налоговых рамок.
-
Эффекты снижения налогов
- Увеличение располагаемого дохода.
- Улучшение финансового положения работников.
- Увеличение потребительских расходов и экономического роста.
- Стимулирование накопления капитала и инвестиций.
-
Снижение налогов на предложение
- Стимулирование накопления капитала через снижение цен на товары.
- Увеличение спроса и изменение совокупного предложения и спроса.
-
Снижение корпоративного подоходного налога
- Устойчивое воздействие на расходы на НИОКР и производительность.
- Увеличение ВВП.
-
Снижение подоходного налога с физических лиц
- Кратковременный рост ВВП и производительности.
- Важность переменной загрузки рабочей силы.
-
Налог на добавленную стоимость
- Стимулирование краткосрочных потребительских расходов и инвестиций.
- Сокращение государственных доходов и влияние на государственные услуги.
- Необходимость сбалансирования преимуществ и необходимости сбора доходов.
-
Исследование затрат и выгод
- Снижение налогов стимулирует экономику в краткосрочной перспективе.
- Компенсация снижения налогов за счет сокращения расходов, государственных заимствований или повышения налогов на потребление.
- Снижение налогов помогает группам населения с низкими доходами.
-
Влияние снижения налогов на доходы
- Снижение налогов увеличивает располагаемый доход групп с высоким уровнем дохода.
- Это способствует предоставлению услуг лицам с низким уровнем дохода и увеличению ВВП.
- Однако разрыв в доходах имеет тенденцию к увеличению.
-
Примеры снижения налогов в США
- Закон о снижении налогов и создании рабочих мест 2017 года снизил ставку корпоративного налога до 20%.
- Закон о восстановлении и реинвестировании средств 2008 года предусматривал налоговую льготу в размере 400 долларов.
- Закон об экономическом росте и согласовании налоговых льгот 2001 года снизил налоги на бизнес и инвестиции.
-
Влияние снижения налогов на экономику
- Снижение налогов Рональдом Рейганом способствовало экономическому росту, но не полностью окупило себя.
- Снижение налогов Джорджем Бушем остановило рецессию 2001 года, но привело к росту долга.
- Барак Обама организовал несколько сокращений налогов для борьбы с Великой рецессией.
- Дональд Трамп подписал Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест, что снизило ставку корпоративного налога до 20%.
-
Влияние снижения налогов в других странах
- Маргарет Тэтчер снизила подоходный налог и повысила НДС, что стимулировало экономический рост.
- Герхард Шредер снизил подоходный налог, что привело к экономическому возрождению.
- Хавьер Милей предложил налоговую реформу, известную как закон Омнибуса, что снизило налоговую нагрузку на состоятельных лиц.
-
Мультипликативный эффект снижения налогов
- Снижение налогов увеличивает располагаемый доход домохозяйств.
- Конечное воздействие на экономику зависит от соотношения сбережений и трат домохозяйств.
- Эффект мультипликатора описывает соотношение между деньгами, потраченными на экономическую деятельность, и снижением налогов.
-
Потенциал мультипликативного эффекта
- Слабая экономика имеет больший потенциал мультипликативного эффекта, чем сильная.
- Исследование показало неопределенность в налогово-бюджетной политике.
-
Кривая Лаффера
- Связь между налоговой ставкой и производительностью труда изображается кривой Лаффера.
- Кривая показывает, что при повышении налоговой ставки налоговые поступления уменьшаются.
- Критика кривой Лаффера включает её абстрактность и изменчивость общества.
-
Причины снижения налогов
- Справедливость: сокращение налогов может быть оправдано, если финансируется за счет сокращения государственных расходов.
- Эффективность: снижение налогов может повысить эффективность работы на рынке.
- Стимулы: высокие налоги препятствуют работе и инвестициям.
-
Налоговое бремя
- Налоговое бремя относится к косвенной ответственности за уплату налогов.
- В США общая налоговая нагрузка в 2020 году составила 16% от ВВП.