Социальное обеспечение (Соединенные Штаты)
-
История социального обеспечения в США
- Закон о социальном обеспечении принят в 1935 году
- Включает страхование по старости, безработице, помощь детям-иждивенцам и инвалидам
- Программа постепенно превратилась в OASDI
-
Финансирование и налоги
- Финансируется за счет налогов на заработную плату (FICA и SECA)
- Максимальная сумма налогооблагаемого дохода в 2024 году составляет 168 600 долларов
- Налоги передаются в целевые фонды OASI и DI
-
Программы и бенефициары
- Включает OASDI, TANF, Medicare, Medicaid, SCHIP и SSI
- OASDI выплачивает пособия пенсионерам, инвалидам и оставшимся в живых
- TANF заменяет AFDC
- Medicare покрывает медицинское страхование престарелых и инвалидов
- Medicaid и SCHIP предоставляют медицинскую помощь гражданам с низкими доходами
- SSI предоставляет дополнительный доход для малоимущих
-
Выгоды и финансирование
- Около 66,8 млн человек получают пособия по социальному обеспечению
- OASDI выплачивает 52,4 млн пенсионеров и 7,4 млн инвалидов
- SSI выплачивает 2,5 млн получателей пособий по социальному обеспечению
- Налоги на заработную плату превышают расходы с 1983 по 2009 год
- Резервы OASI могут быть исчерпаны в 2033 году
-
Финансирование социального обеспечения
- Выплаты по социальному обеспечению в 2022 году составили 1,23 трлн долларов.
- Финансирование осуществляется за счет налогов на заработную плату, резервов целевых фондов и подоходного налога.
- Ставка налога на заработную плату составляет 12,4%.
-
Целевые фонды и актуарный баланс
- Целевые фонды OASI и DI разделены.
- В 2022 году резервы OASI составили 2,7 трлн долларов, DI — 118 млрд долларов.
- Актуарный дефицит за 75 лет составит 3,61% от заработной платы.
-
Истощение целевых фондов
- Объединенный целевой фонд OASDI будет исчерпан в 2024-2035 годах.
- В 2021 году бюджетная модель прогнозировала истощение в 2032-2034 годах.
-
Расходы на социальное обеспечение
- Расходы на социальное обеспечение составляют 5,2% от ВВП США.
- К 2076 году расходы вырастут до 6,3%, затем снизятся до 6,0% к 2097 году.
-
Финансирование Medicare
- Финансирование Medicare также основано на налогах на заработную плату, резервах целевых фондов и налогообложении пособий.
-
Расчет пособий
- Размер пособия зависит от среднего заработка за 35 лет и возраста начала получения пособий.
- Работники, имеющие 40 кварталов страхового покрытия, имеют право на пенсионные пособия.
- Размер пособия индексируется с учетом инфляции.
-
Льготы и специальные пособия
- Федеральные служащие и сотрудники штата имеют право на льготные пособия и полное медицинское страхование.
- Положение о ликвидации непредвиденных расходов уменьшает размер пособий для тех, кто не вносил взносы в FICA более 35 лет.
- Специальное минимальное пособие доступно для работников с долгой карьерой, но низким заработком.
-
Консультации и услуги
- Управление социального обеспечения предоставляет информацию о пособиях через онлайн-счет my Social Security.
- SSA выпускает информационные бюллетени и предоставляет онлайн-калькуляторы для оценки пособий.
-
Возраст выхода на пенсию и размер выплат
- При выходе на пенсию в полном возрасте (FRA) выплачивается 100% от PIA.
- При выходе до FRA выплаты меньше 100%, после FRA — больше.
- FRA для рождённых после 1960 года — 67 лет.
-
Задержка выхода на пенсию
- Задержка до 70 лет увеличивает выплаты на 8% в год.
- При смерти получателя выплат, его вдове или вдовцу выплачивается полная сумма.
-
Статистика и тенденции
- В 2019 году 1 из 4 человек вышел на пенсию до FRA.
- Процент мужчин, выходящих на пенсию после FRA, увеличился с 4.1% до 16.2% с 2009 по 2019 год.
- Влияние пандемии COVID-19 на выход на пенсию пока неизвестно.
-
Другие виды выплат
- Выплаты для супругов и вдов не зависят от возраста выхода на пенсию.
- Выплаты для инвалидов не зависят от возраста выхода на пенсию.
-
Работа и выплаты
- Можно получать выплаты и работать одновременно.
- Выплаты уменьшаются при превышении лимита дохода.
- В год достижения FRA выплаты не уменьшаются.
-
Выплаты для супругов и вдов
- Супруги и вдовцы могут получать выплаты, если им 62 года и старше.
- Выплаты составляют 50% от PIA при выходе на пенсию в FRA или позже.
- Выплаты уменьшаются при выходе на пенсию до FRA.
-
Пенсионные вычеты
- Пенсии от работы без уплаты налогов уменьшают выплаты по Social Security.
- Пенсии от работы с уплатой налогов не уменьшают выплаты по Social Security.
-
Пенсии и пособия
- Пенсии из других стран не вызывают GPO, но могут быть подпадают под WEP.
- Вдовы и вдовцы могут получать пособия, если брак длился не менее 9 месяцев.
- Вдовы могут получать 100% от PIA умершего, если дождались полного пенсионного возраста.
- Разведенные супруги могут получать пособия, если брак длился не менее 10 лет и они не замужем или не замужем после достижения 60 лет.
- Родители с детьми до 16 лет или инвалидами могут получать пособия.
- Дети получают пособия как «зависимые» или «выжившие» до 18 лет или до 19 лет и 2 месяцев.
-
Пособия по инвалидности
- Работники, проработавшие достаточно долго, могут получать пособия по инвалидности.
- Пособия начинаются через пять месяцев после начала инвалидности.
- Для получения пособий требуется определенное количество кредитов и отсутствие возможности продолжать работу.
- SSI использует те же критерии, но не основана на страховании.
-
Процесс рассмотрения заявок
- Заявления на пособия по инвалидности рассматриваются административными судами.
- Заявители могут обжаловать решения в Социальном совете по апелляциям.
- Заявления могут быть рассмотрены в течение 90 дней, но часто ожидание составляет 18 месяцев.
- Решения могут быть полностью благоприятными, частично благоприятными или неблагоприятными.
-
Текущие операции
- Получение номера социального страхования для ребенка добровольно.
- Налоги FICA и SECA взимаются со всех зарплат, кроме случаев, когда человек не верит в страхование.
- Федеральные работники и некоторые государственные работники могут присоединиться к системе социального страхования.
- Железнодорожные работники могут получать «координированные» пенсионные и инвалидные пособия.
- Работодатели обязаны сообщать о зарплатах в SSA для обработки форм W-2 и W-3.
-
Налог на заработную плату и его влияние
- Налог на заработную плату взимается с всех, кто зарабатывает «заработную плату» по определению Налогового кодекса.
- Налог также взимается с чистого дохода от самозанятости.
-
Фонд социального обеспечения
- Налоги на социальное обеспечение поступают в Фонд социального обеспечения, управляемый Министерством финансов США.
- Текущие расходы финансируются из текущих доходов от налогов на социальное обеспечение.
- Избыток доходов инвестируется в государственные облигации США.
-
Долгосрочные обязательства
- В 2007 году накопленный избыток налогов и процентов над выплатами составил $2.2 трлн.
- Некоторые считают Фонд социального обеспечения бухгалтерским конструктом без экономической значимости.
- Другие утверждают, что он имеет правовую значимость, так как облигации обеспечены «полной верой и доверием» правительства США.
-
Возможности и ограничения
- Социальное обеспечение может выплачивать пособия только в пределах текущих доходов и существующего баланса Фонда.
- Способность социального обеспечения выплачивать пособия зависит от способности федерального правительства выполнять свои обязательства по облигациям.
-
Нефинансированные обязательства
- В 2009 году нефинансированные обязательства программы социального обеспечения составили $15.1 трлн.
- Нефинансированные обязательства выражены в текущей стоимости и являются частью долгосрочных актуарных оценок.
-
Офис слушаний
- В 2017 году Офис слушаний был переименован в Офис слушаний и апелляций.
- Офис администрирует слушания для социального обеспечения.
-
Сравнение пенсионных выплат
- Некоторые государственные служащие не платят налоги на социальное обеспечение, но имеют свои пенсионные системы.
- Эти системы обычно требуют стажа работы и зависят от среднего дохода за последние 3-10 лет.
- Пенсионные выплаты могут быть выше, чем у социального обеспечения, но ограничены максимальным доходом.
-
Различия между государственными и частными пенсионными системами
- Государственные пенсионные системы используют сложные инвестиции, часто с высокой долей акций.
- Частные пенсионные системы, такие как 401(k), могут быть более выгодными, но требуют финансовой грамотности и дисциплины.
-
Рекомендации по пенсионным сбережениям
- Финансовые консультанты рекомендуют дополнять пенсионные накопления частными пенсионными планами.
- Индивидуальные пенсионные счета (IRAs) могут быть портативными и самонаправленными, но требуют финансовой дисциплины.
- IRS имеет налоговые ограничения на досрочные изъятия из пенсионных счетов.
-
Международные соглашения
- SSA подписало договоры с другими социальными программами в разных странах.
- Соглашения устраняют двойное налогообложение и заполняют пробелы в защите работников.
- Примеры стран: Италия, Германия, Швейцария и другие.
-
Социальный номер
- SSN стал де-факто национальным идентификационным номером США.
- SSN используется для идентификации в различных сферах, включая налоговую и военную.
- SSN обязателен для подачи налоговых деклараций.
-
Демографические и финансовые прогнозы
- С 1982 года доходы от налогов превышали расходы на программу.
- С 2018 года расходы начали превышать доходы, что привело к истощению фонда.
- В 2024 году ожидается дефицит в 2034 году.
-
Способы устранения дефицита
- Повышение потолка заработной платы.
- Увеличение налогов на социальное обеспечение.
- Повышение пенсионного возраста.
- Введение проверки доходов.
- Изменение коэффициента стоимости жизни.
- Уменьшение пособий для новых пенсионеров.
- Увеличение периода усреднения доходов.
- Обязательное участие новых работников в программе.
-
Налогообложение
- Налоги на заработную плату и самозанятость.
- Работодатели и работники делят налоги пополам.
- Самозанятые лица платят полную сумму налогов.
- Налоги имеют приоритет над другими долгами.
- FICA устанавливает налог на заработную плату в размере 6.2%.
- В 2024 году лимит на налогооблагаемые доходы составит $168,600.
-
Изменения ставок налога на социальное обеспечение
- Совокупная налоговая ставка составляет 15,30% (7,65% работник и 7,65% работодатель)
- В 2011-2012 годах ставка временно снизилась до 13,30%
-
Налог на самозанятость
- Самозанятые работники платят 15,3% от чистого дохода
- Половина налога вычитается при расчете федерального подоходного налога
-
Возврат налогов
- Излишне уплаченные налоги на заработную плату возвращаются при подаче декларации
- Излишне уплаченные налоги работодателями не возвращаются
-
Налогообложение доходов домохозяйств
- Квинтиль с самым низким доходом платит средний подоходный налог -9,3% и налоги на социальное обеспечение 8,3%
- Квинтиль со средним доходом платит средний подоходный налог 1,0% и налоги на социальное обеспечение 3,8%
-
Заработная плата, не облагаемая налогом
- Студенты, работающие неполный рабочий день
- Студенты, работающие в студенческих клубах
- Дети до 18 лет, нанятые родителями
- Лица, получающие выплаты от государства за услуги
- Заключенные, работающие на государство
- Сотрудники государственных учреждений
- Разносчики газет моложе 18 лет
- Вознаграждение агентов по недвижимости
- Сотрудники государственных органов в определенных штатах
- Заработок в качестве члена индейского племени
- Работники рыбной ловли
- Иностранцы-нерезиденты, работающие в США
- Члены религиозных групп
- Лица, временно работающие за пределами своей страны
-
Федеральное подоходное налогообложение льгот
- Первоначально пособия не облагались налогом
- С 1984 года часть пособий облагается налогом при доходе свыше 25 000 долларов
- В 1993 году доля облагаемых налогом льгот увеличилась до 85%
-
Критические замечания
- Налоги на социальное обеспечение регрессивны, но пособия прогрессивны
- Пособия по инвалидности и потере кормильца компенсируют пенсионные выплаты
- Пособия по потере кормильца не выплачиваются одиноким людям
- Формула выплаты пособий смещена в сторону низкого дохода
- Льготы по налогу на заработанный доход и налогу на уход за детьми
- Пенсионеры с высоким доходом платят подоходный налог с 85% пособий
-
Определение брачных отношений для SSI
- Закон требует, чтобы пары, проживающие совместно, считались состоящими в браке для целей SSI.
- Если истец признан нетрудоспособным и уклоняющимся от уплаты налогов, он может потерять пособия по SSI.
- Закон не предусматривает право на пособия по потере кормильца, выходу на пенсию или вдовы для «мужа или жены» заявителя.
-
Критика социального обеспечения
- Политики освобождены от уплаты налога на социальное обеспечение.
- Поправки 1983 года включили всех федеральных служащих в систему социального обеспечения.
- Многие работники государственных и местных органов власти освобождены от уплаты налогов на социальное обеспечение.
-
Сравнение с финансовой пирамидой
- Социальное обеспечение поддерживается за счет постоянных взносов.
- В отличие от финансовой пирамиды, выплаты обеспечены налоговыми поступлениями и процентами по казначейским облигациям.
- Участие в программе социального обеспечения обязательно при поступлении на первую работу.
-
Чистые выгоды при различных обстоятельствах
- Экономисты создали веб-калькулятор для расчета чистых пособий по социальному обеспечению.
- Чистые выплаты зависят от уровня заработной платы, пола, семейного положения и даты выхода на пенсию.
- Женатые люди получают больше пособий на каждый уплаченный доллар налога FICA.
-
Текущие противоречия
- Предложения по реформированию системы социального обеспечения вызвали споры.
- Социальное обеспечение отличается от частных пенсий по многим аспектам.
- Социальное обеспечение не может инвестировать в частные акции, но может инвестировать в казначейские ценные бумаги.
- Некоторые предложили создать индивидуальные счета для участников системы социального обеспечения.
-
Проблемы системы социального обеспечения
- Буш заявил, что система социального обеспечения находится на грани банкротства.
- Предложено частичное приватизирование системы.
- Критики утверждают, что приватизация потребует новых государственных заимствований.
-
Сравнение с частными пенсионными планами
- Частные пенсионные планы регулируются ERISA, требующим минимального финансирования.
- Текущая система социального обеспечения аналогична недофинансированному пенсионному плану.
-
Аналогия с страхованием
- Социальные взносы не создают права на получение пособий.
- Социальные взносы финансируются за счет налогов, что может привести к дефициту бюджета.
-
Кризис частных пенсионных накоплений
- С 1998 по 2007 годы фондовый рынок рос медленнее, чем ожидалось.
- В 2010 году средний баланс пенсионных счетов составлял $120,000, что недостаточно для покрытия социальных выплат.
-
Интерпретация закона судами
- Суд Седьмого округа считает, что закон должен быть интерпретирован в пользу заявителей.
- Конституционность системы социального обеспечения связана с эволюцией судебной практики.
-
Фальсификации и мошенничество
- Кража номеров социального страхования стала распространенной схемой мошенничества.
- В 2024 году подан иск против National Public Data за кражу данных миллионов людей.
-
Ограничения на ложные сообщения
- В 1988 году Конгресс запретил использование фразы «Social Security» в ложных сообщениях.
- Конституционность этого закона была подтверждена в 2006 году.
-
Финансовые показатели и активы
- В 2010 году 54 миллиона человек получали пособия по социальному обеспечению, 157 миллионов платили взносы.
- В 2011 году ожидается 56 миллионов получателей и 158 миллионов плательщиков.
- В 2010 году общий доход составил $781.1 млрд, расходы — $712.5 млрд, активы — $2.6 трлн.
- В 2023 году доходы и проценты не будут покрывать расходы, что приведет к истощению фонда к 2036 году.
-
Влияние на сбережения
- Социальное обеспечение влияет на сбережения тремя способами: замещение богатства, пенсионный эффект и эффект наследования.
-
Корректировка стоимости жизни
- В настоящее время пособия ежегодно корректируются на инфляцию.
- Некоторые экономисты считают, что индекс потребительских цен (ИПЦ) завышает инфляцию, другие — что он занижает её.
- Предлагается использовать ИПЦ для пожилых людей (ИПЦ-Е).
-
Влияние на потребление и здоровье
- Увеличение пособий с 1952 по 1991 год положительно повлияло на потребление.
- Расширение помощи по старости в 1935 году снизило смертность среди пожилых на 30-39%.